Comment gérer un remboursement / avoir en commerçant boutique ?
Réponse
Émettre un avoir ou un remboursement selon la demande du client, en respectant la TVA et les délais légaux.
En boutique, le remboursement ou l’émission d’un avoir doit suivre la procédure comptable et fiscale française.
Émission d’un avoir
L’avoir doit être rédigé avec le même numéro de facture, le montant TTC, le taux de TVA appliqué et la mention « avoir ». Il est enregistré en compte 419 (clients – avoirs) et la TVA correspondante est neutralisée en 44571.
Remboursement
Le remboursement s’effectue sur le même moyen de paiement que l’achat, dans un délai de 14 jours suivant la réception du retour. Comptablement, il s’impute sur le compte 707 (ventes) et la TVA récupérable est annulée en 44571.
Exemple concret
Un client rend un article 100 € HT (TVA 20 %). Montant TTC = 120 €. Vous créez un avoir de 120 € TTC (compte 419) et neutralisez 20 € de TVA en 44571. Si vous remboursez, vous débitez 707 pour 100 €, 44571 pour 20 € et créditez la banque du client de 120 €.
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Créer gratuitementQuestions fréquentes
Quel est le délai légal pour rembourser un client ?
Le commerçant doit rembourser le client dans les 14 jours suivant la réception du produit ou la confirmation du droit de rétractation.
Comment comptabiliser la TVA sur un avoir ?
La TVA liée à l’avoir est annulée en créditant le compte 44571 (TVA collectée) du même montant que celui facturé initialement.
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