Quelle TVA pour Coaching remise en forme (12 séances) (coach sport/business/vie) ?

TVA applicable au coaching remise en forme : 12 séances (720‑1440 € TTC)

1. Cadre légal en 2026

• Service de coaching sportif : relevant de la catégorie « prestations de services » (art. 256 CGI). Le taux normal de TVA s’applique, soit 20 %.
• Franchise en base de TVA : prévue à l’art. 293 B CGI. En 2026, le plafond de chiffre d’affaires annuel pour les prestations de services est 85 800 €. Au‑delà, la TVA devient obligatoire.

2. Situation du coach (exemple concret)

M. Dupont, coach sport/business/vie, exerce en tant que micro‑entrepreneur. Son chiffre d’affaires annuel prévisionnel pour l’ensemble de son activité (coaching, ateliers, ventes de programmes en ligne) est estimé à 78 000 €.

• En dessous du plafond (85 800 €) : il peut bénéficier de la franchise en base. Il ne facture donc pas de TVA et doit mentionner sur chaque facture :

```

TVA non applicable, article 293 B du CGI

```

• Si le chiffre d’affaires dépasse 85 800 € (par exemple après la signature d’un contrat de 20 000 € avec une entreprise), il perd le bénéfice de la franchise à partir du premier jour du mois où le seuil est franchi. Il doit alors facturer la TVA à 20 % sur toutes ses prestations, y compris le coaching remise en forme.

3. Calcul du prix HT et de la TVA (exemple de la fourchette tarifaire)

• Si M. Dupont est en franchise : le client paie 720 € ou 1440 € sans ventilation TVA/HT. La facture indique « TVA non applicable, article 293 B ».
• Si la franchise n’est plus valable : le client paie 720 € TTC, dont 120 € de TVA, et le coach reverse 120 € à l’État. Le même principe s’applique à 1440 € TTC (240 € de TVA).

4. Obligation de mention légale

• Franchise : « TVA non applicable, article 293 B du CGI ».
• Régime réel : la facture doit comporter le taux (20 %), le montant de la TVA et le prix HT.

5. Impact sur la trésorerie du coach

• Franchise : aucune collecte de TVA, donc pas de reversement mais aussi pas de récupération de TVA sur ses propres achats (ex. : matériel de fitness, location de salle).
• Régime réel : collecte de TVA auprès des clients, puis reversement à l’État, mais possibilité de déduire la TVA sur les dépenses professionnelles (ex. : 20 % de TVA sur l’achat de bandes de résistance à 250 € TTC → 41,67 € récupérables).

Questions fréquentes

Q1 : Si je facture 720 € TTC sous franchise, puis que mon chiffre d’affaires dépasse le seuil en cours d’année, dois‑je re‑facturer la TVA sur les séances déjà réalisées ?

Non. La TVA devient exigible uniquement à partir du premier jour du mois où le seuil est franchi. Les prestations déjà facturées restent « TVA non applicable ».

Q2 : Puis‑je volontairement opter pour le régime réel même si mon CA reste sous 85 800 € ?

Oui. Le micro‑entrepreneur peut choisir le régime réel d’imposition dès le premier jour de l’activité. Cela implique la collecte de la TVA à 20 % et la possibilité de la récupérer sur ses dépenses, mais nécessite une comptabilité plus lourde.

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*Ce texte ne saurait être transposé à une autre prestation sans adaptation, car il se fonde exclusivement sur les caractéristiques chiffrées et légales du coaching remise en forme décrit ci‑dessus.*