Quelle TVA pour Séance de coaching en ligne (1h) (coach sport/business/vie) ?

TVA applicable à la séance de coaching en ligne – 1 h (sport / business / vie)

1. Qualification fiscale de la prestation

La séance de coaching délivrée par visioconférence constitue une prestation de services au sens de l’article 259 B du CGI. Elle n’est ni une prestation culturelle, ni une activité d’enseignement reconnue comme exonérée. En 2026, le taux normal de TVA applicable aux services de coaching est 20 % (art. 278‑0 a du CGI).

2. Deux régimes possibles

• Franchise en base : le coach (auto‑entrepreneur ou micro‑entreprise) ne collecte pas la TVA et ne la récupère pas sur ses achats. Il doit indiquer la mention légale ci‑dessus et ne peut pas déduire la TVA sur ses dépenses (ex. : abonnement à une plateforme de visioconférence, matériel informatique).
• Régime réel : la TVA est collectée auprès du client, déclarée et reversée à l’État. Le coach peut alors récupérer la TVA sur ses dépenses professionnelles, ce qui réduit le coût net de ses charges.

3. Exemple chiffré pour une séance de 1 h à 80 € TTC

*Le même prix de marché (80 € TTC) correspond à deux facturations différentes selon le régime du coach.*

4. Quand choisir la séance de 1 h plutôt que les variantes (90 min) ?

• Objectif de ciblage précis : un client qui souhaite travailler sur un point spécifique (ex. : préparation d’un entretien décisif) bénéficie d’une durée condensée, limitant le coût et le temps d’engagement.
• Contraintes budgétaires : la fourchette tarifaire 50‑110 € TTC pour 1 h est souvent plus attractive que la version 90 min (souvent 1,3 × le prix d’une heure).
• Planification flexible : le coach peut insérer plusieurs créneaux de 1 h dans la semaine, optimisant son taux d’occupation sans allonger la durée d’une session unique.

La séance de 90 min reste pertinente lorsqu’une réflexion plus approfondie ou un suivi d’exercices pratiques est requis (ex. : élaboration d’un plan d’action sur plusieurs axes). Dans ce cas, le tarif augmente proportionnellement, mais le taux de TVA demeure identique (20 %) ou la même exemption si le coach bénéficie de la franchise en base.

5. Particularités liées aux clients professionnels EU

• Si le client est une entreprise assujettie à la TVA dans un autre État membre, le coach français facture hors TVA (autoliquidation du client) en indiquant la mention « TVA due par le preneur – article 283‑2 du CGI ».
• Le coach doit toutefois être immatriculé à la TVA intracommunautaire et déclarer la transaction dans la DEB.

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Questions fréquentes

Q1 : Je suis sous le seuil de 34 400 € HT mais je souhaite récupérer la TVA sur mon matériel. Dois‑je renoncer à la franchise en base ?

Oui. En optant pour le régime réel (simplifié ou normal), vous facturez 20 % de TVA et récupérez la TVA déductible sur vos achats. Cette décision est irréversible pour l’année en cours, mais vous pouvez revenir à la franchise l’année suivante si vous repassez sous le seuil.

Q2 : Comment mentionner correctement la TVA sur la facture d’une séance de 1 h quand je suis en franchise ?

Indiquez : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ». Précisez le prix