Coût total Déclaration d'impôt sur le revenu (expert-comptable) : exemple chiffré
Réponse
Déclaration d'impôt sur le revenu : 120 à 300 € TTC tout compris (prestation ≈2.5h + fournitures + TVA).
Exemple chiffré complet du coût total d’une déclaration d’impôt sur le revenu réalisée par un expert‑comptable (2026)
| Poste | Montant (HT) | TVA 20 % | Montant (TTC) |
|---|---|---|---|
| Honoraires de base (temps 2,5 h) | 250,00 € | 50,00 € | 300,00 € |
| Licence du logiciel fiscal (prorata) | 15,00 € | 3,00 € | 18,00 € |
| Frais de dossier (recherche de pièces, archivage) | 10,00 € | 2,00 € | 12,00 € |
| Total | 275,00 € | 55,00 € | 330,00 € |
Détail du calcul
1. Honoraires de base – Le cabinet facture 100 €/h pour la prestation de rédaction et de validation d’une déclaration de revenus. La durée moyenne est de 2,5 h, soit 250 € HT.
2. Logiciel fiscal – Le logiciel « Fiscal‑Pro » est facturé 180 €/an. Le client ne bénéficie que d’un trimestre d’utilisation, ce qui donne 180 €/4 = 45 € HT. Le cabinet applique un coefficient de 0,33 (seulement la partie réellement utilisée pour la déclaration) : 45 € × 0,33 ≈ 15 € HT.
3. Frais de dossier – Comprennent la numérisation des pièces justificatives, la mise en place d’un dossier sécurisé et la correspondance avec l’administration. Ce forfait est fixé à 10 € HT.
4. TVA – Le taux normal de TVA en France reste à 20 % en 2026. Elle s’applique sur chaque poste HT, soit 55 € au total.
5. TTC – Somme de tous les postes HT + TVA = 330 € TTC, soit le montant que le client règle à la réception de la facture.
> Remarque : ce calcul ne comprend pas d’éventuels frais de déplacement (hors zone de la métropole) qui, le cas échéant, seraient facturés séparément (ex. 0,50 €/km).
Quand choisir la déclaration d’impôt sur le revenu plutôt que les variantes « IS » ou « ISF » ?
| Situation du contribuable | Prestation adaptée | Pourquoi ne pas retenir IS ou ISF |
|---|---|---|
| Particulier (salarié, professions libérales, revenus fonciers, plus-values mobilières) | Déclaration d’impôt sur le revenu (IR) | L’IS (impôt sur les sociétés) s’applique uniquement aux bénéfices des personnes morales (SARL, SAS, SA, etc.). L’ISF (impôt de solidarité sur la fortune) a été remplacé depuis 2018 par l’IFI (impôt sur la fortune immobilière) et ne concerne que les patrimoines immobiliers supérieurs à 1,3 M €. |
| Micro‑entrepreneur dont le chiffre d’affaires reste sous les seuils légaux | Déclaration IR (régime micro‑BIC ou micro‑BNC) | L’IS ne s’applique pas aux micro‑entreprises, qui sont juridiquement des personnes physiques. L’IFI ne s’applique que si la valeur du patrimoine immobilier dépasse le seuil. |
| Contribuable avec revenus mixtes (salaires + revenus locatifs) | Déclaration IR, annexes 2042, 2044, 2042‑C | L’IS ne concerne pas les revenus personnels, et l’IFI ne s’applique que sur le patrimoine immobilier net. |
En résumé, la déclaration d’impôt sur le revenu est la prestation à retenir dès lors que le contribuable est une personne physique déclarant ses revenus personnels, quels qu’ils soient (salaires, revenus fonciers, plus‑values, pensions, etc.). Les variantes IS et ISF/IFI sont réservées respectivement aux personnes morales et aux personnes physiques très fortunées dont le patrimoine immobilier franchit le seuil légal.
Questions fréquentes
1. Pourquoi le logiciel fiscal est‑il facturé en prorata ?
Le logiciel est sous licence annuelle. Le cabinet ne l’utilise que pendant le trimestre de la campagne de dépôt, d’où un calcul au prorata du temps réel d’usage (45 € HT ÷ 3 = 15 € HT).
2. Le client peut‑il récupérer la TVA sur ces honoraires ?
Oui, les professionnels assujettis à la TVA (entreprises, professions libérales) peuvent récupérer la TVA facturée (55 €) dans leur déclaration de TVA, à condition que
Prestations et tarifs d'un expert-comptable
Les tarifs moyens constatés pour les prestations concernées. À adapter selon votre zone, l'urgence et la complexité — Devixo calcule le prix juste à votre place.
| Prestation | Prix moyen | TVA |
|---|---|---|
| Déclaration fiscale (IS, TVA, CFC) | 300-1200 EUR/an | 20% |
| Expertise comptable judiciaire | 2000-10000 EUR | 20% |
| Formation et sensibilisation comptable | 100-300 EUR/heure | 20% |
| Conseil fiscal et optimisation | 200-600 EUR/heure | 20% |
| Audit et diagnostic financier | 1500-5000 EUR | 20% |
Les erreurs fréquentes à éviter
- Exercer sans être inscrit à l'Ordre (exercice illégal de la profession)
- Oublier de mettre à jour l'inscription à l'Ordre annuellement (obligatoire pour exercer légalement)
- Ne pas respecter le délai de conservation des documents (6 ans minimum légalement requis)
- Facturer sans TVA alors que l'activité y est soumise
Ce que dit la réglementation
Déclaration d'activité et cotisations sociales
Affiliation obligatoire à la CIPAV (caisse de retraite). Cotisations sociales obligatoires (environ 45% du revenu net)
Source : Articles L133-6 et suivants du Code de la Sécurité Sociale
Respect du RGPD et protection des données
Traitement des données personnelles des clients soumis au RGPD. Droit d'accès, rectification, suppression. Registre de conformité obligatoire
Source : Règlement (UE) 2016/679 et Loi Informatique et Libertés
Incompatibilités professionnelles
Incompatible avec : commissaire aux comptes, expert-comptable salarié d'une autre structure, activités commerciales directes
Source : Article L821-4 du Code de commerce
Le vocabulaire à connaître
- Bilan comptable :
- Document de synthèse présentant l'actif (biens et créances) et le passif (dettes et capitaux propres) d'une entreprise à une date donnée
- Impôt sur les Sociétés (IS) :
- Impôt direct prélevé sur le bénéfice des entreprises. Taux normal 25% en France (progressif selon le bénéfice)
- TVA intracommunautaire :
- Numéro d'identification unique attribué aux entreprises pour les opérations commerciales au sein de l'UE
- Consolidation de comptes :
- Agrégation des comptes de plusieurs entités juridiques d'un groupe pour présenter une vision financière consolidée
- Audit interne :
- Examen critique et indépendant des opérations comptables et financières pour vérifier leur conformité et leur efficacité
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Créer gratuitementQuestions fréquentes
Combien coûte Déclaration d'impôt sur le revenu ?
En moyenne 120 à 300 € TTC, selon la nature, les fournitures et l'urgence.
Quelle TVA pour Déclaration d'impôt sur le revenu ?
20 % en principe, ou « TVA non applicable, art. 293 B » en franchise en base.
Pour aller plus loin