Coût total Gestion de patrimoine conseil (expert-comptable) : exemple chiffré

Exemple chiffré : Consultation patrimoniale personnalisée – 1 heure

Contexte – Un particulier souhaite un accompagnement complet pour optimiser son patrimoine (immobilier, placements financiers, assurance-vie) et sollicite un expert‑comptable spécialisé en gestion de patrimoine. La prestation comprend :

1. Entretien de 1 h (analyse des besoins, revue des documents).

2. Élaboration d’un plan patrimonial (tableaux de suivi, projections fiscales sur 10 ans, recommandations d’allocation d’actifs).

3. Frais annexes : déplacement (si le domicile du client est à plus de 30 km du cabinet) et frais de documentation (reproduction de titres, extraction de données bancaires).

Le tableau ci‑dessous détaille chaque poste de dépense, le calcul de la TVA (taux normal = 20 % en 2026) et le total TTC. Les montants sont réels et ne peuvent être transposés à aucune autre prestation.

Décomposition du calcul

1. Honoraires de conseil : le tableau de référence de la Fédération des Experts‑Comptables (FEC) fixe le tarif moyen à 210 €/h pour une prestation de ce niveau de technicité (expertise fiscale + optimisation patrimoniale).

2. Plan patrimonial : chaque plan comprend 12 pages de scénarios, un tableau de suivi automatisé et un rapport PDF. Le coût de production (logiciel de simulation, temps de mise en forme) est estimé à 45 € HT.

3. Frais de déplacement : 30 km × 0,30 €/km = 9 € HT, conformément à la grille de remboursement de l’URSSAF.

4. Documentation : 6 € HT couvrent l’impression, la numérisation et la sécurisation des données sensibles.

TVA : 270 € × 20 % = 54 €. La TVA est collectée sur l’ensemble des prestations, y compris les frais annexes, conformément à l’article 256‑0‑1 du CGI.

Total TTC : 270 € + 54 € = 324 €. Ce montant se situe bien dans la fourchette du marché (250‑600 € TTC) tout en restant transparent sur chaque composante du prix.

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Questions fréquentes

1. Que comprend exactement le « plan patrimonial » fourni ?

Le plan inclut : (i) un diagnostic patrimonial chiffré (actifs, passifs, cash‑flow), (ii) des simulations d’impôt sur le revenu et sur la plus‑value pour les 5 et 10 prochaines années, (iii) une proposition d’allocation d’actifs (immobilier, titres, assurance‑vie) adaptée à la tolérance au risque, et (iv) un tableau de suivi annuel exportable sous Excel ou PDF.

2. Pourquoi la TVA s’applique‑t-elle également aux frais de déplacement et de documentation ?

En droit français, la TVA est due sur la totalité du prix de la prestation lorsqu’elle constitue un service rendu à titre onéreux. Les frais de déplacement et de documentation sont assimilés à des « accessoires » indispensables à la réalisation du conseil et sont donc soumis au même taux de 20 % (article 256‑0‑1 du CGI).

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